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為了加強公司的財務(wù)管理，規(guī)范公司費用開支審批權(quán)限以及費用報銷程序，節(jié)約開支，杜絕浪費，遵照集團公司及水電公司有關(guān)內(nèi)部控制制度的規(guī)定，維護投資者的經(jīng)濟利益，結(jié)合公司實際，制定本辦法。 一、費用審批權(quán)限：公司的日常費用開支由總經(jīng)理審批，公司費用開支的控制與管理，實行分級歸口管理。 1、辦公設(shè)備、日常消耗用品由各部門申請，辦公室負責(zé)匯總報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后方可采購。 2、工程項目費用由項目單位按合同或公司審核意見提出申請，并辦理相關(guān)費用結(jié)算單，經(jīng)辦部門審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。設(shè)備、生產(chǎn)維修材料的采購支出由采購部門按合同辦理結(jié)算單，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。無計劃、無審批的財務(wù)部門拒絕辦理支付。 3、工資性支出由辦公室勞資人員制表，辦公室負責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。其他費用開支要履行節(jié)約，辦事人員要先請示再辦理。 二、費用報銷程序 1、日常費用的報銷由部門經(jīng)辦人簽字，部門主管簽審，由財務(wù)部對票據(jù)的完整性、正確性、合法性進行審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。差旅費由出差人員對所產(chǎn)生的票據(jù)進行整理、粘貼，要求票據(jù)粘貼整齊、牢固。填制差旅費報銷單，經(jīng)財務(wù)部審核，部門主管核簽、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批、報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。出差人員應(yīng)在返回15日內(nèi)及時報銷，不要壓票、堆票。如遇特殊情況不能及時報銷，應(yīng)向財務(wù)部說明，如無理由拖延報銷，財務(wù)部拒絕辦理。 2、工程性費用及設(shè)備采購按本公司相關(guān)規(guī)定辦理費用結(jié)算單，經(jīng)財務(wù)部核簽、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可支付。 3、費用報銷審批程序：財務(wù)審核 → 部門主管審批 → 分管領(lǐng)導(dǎo)審批→公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→ 財務(wù)部付款 三、本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要進行補充和修訂。 四、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附：1、預(yù)付款支付證書； 2、合同結(jié)算單； 3、費用報銷審批單； 4、質(zhì)保金退還證書； 5、零星費用結(jié)算單； |